结转应纳所得税会计分录
理财小知识2.34W
1、企业计提应纳所得税时:
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
2、企业结转应纳所得税时:
借:本年利润
贷:所得税费用
3、企业年末结转本年利润时:
借:利润分配——未分配利润(借方或贷方)
贷:本年利润(借方或贷方)
企业计提并结转应纳所得税时,可以通过“所得税费用”科目、“本年利润”科目以及“利润分配”相关二级科目处理,其中“本年利润”科目用于核算企业当期实现的净利润或发生的净亏损;而“利润分配”科目用于核算企业利润的分配或亏损的弥补和历年分配或弥补后的余额。
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年度应纳税所得额怎么算个税
年度应纳税所得额计算公式为:年度综合所得应纳税额=年度应纳税所得额×适用税率-速算扣除数;其中:年度应纳税所得额=年度的收入额-准予扣除额;准予扣除额=基本扣除费用60000元+专项扣除+专项附加扣除+依法确定的其他扣除。应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人...
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税务稽查需提供什么资料
税务稽查需提供下列资料:1、纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料,检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料;2、纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料。税务稽查是指税务稽查部门的专...
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税务清卡需要什么材料
税务清卡所需要的资料包括税控盘维修单、单位税控盘、单位公章、经办人身份证。其中税控盘维修单需要企业委派人员携带单位税控盘至税控盘所属机构现场进行开具。税务清卡指的是将企业上月的开票数据清空为零并重置开票数据的统计。企业当月进行纳税申报操作之...
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三证合一是什么
“三证合一”是2015年实行的一项登记制度。它将企业申请的营业执照、组织机构代码证、税务登记证三证合为一证,实现由工商部门发放具有统一社会信用代码的营业执照。“三证合一”有利于提高市场准入效率,为工商部门以及税务部门进行社会企业管理提供了更加清晰方...