外埠存款什麼意思

外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。銀行匯票存款是指企業為了取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。銀行本票存款是指企業為了取得銀行本票，按照規定存入銀行的款項。

形成原因

銀行對臨時採購賬戶一般實行半封閉式管理的辦法，即只付不收，付完清戶。除採購人員差旅費用可以支取少量現金外，其他支出一律轉賬。匯出款項時，須填列匯款委託書，加蓋“採購資金”字樣。除採購員差旅費可以支取少量現金外，一律轉賬，該採購專戶只付不收。

企業將款項委託當地銀行匯往採購地開立專戶時，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。收到採購員交來供應單位發票賬單等報銷憑證時，借記“物資採購”或“原材料”、“庫存商品”、“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”等科目，貸記本科目。將多餘的外埠存款轉回當地銀行，根據銀行的收賬通知，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。