進項的知識

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進項税轉出是什麼

進項税額轉出就是企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物改變用途時，税務局不讓那些已經記入“應交税費-應交增值税-進項税額”科目的借方數額進行抵扣。《增值税暫行條例》第十條規定，當納税人購進的貨物或接受的應...
廣告公司進項發票可以開什麼

廣告公司可以開廣告設計服務、廣告諮詢服務以及廣告宣傳服務等內容的進項發票，而進項發票即廣告公司在日常生產經營過程中為滿足客户需要所開具的用於具有一般納税人性質的客户抵扣進項税額的增值税專用發票。廣告公司...
銷售的損耗的進項如何記賬

1、銷售的損耗若屬於正常情況：借：主營業務成本貸：庫存商品（按照原價結轉然後對方公司調整單價）2、銷售的損耗若屬於非正常情況且需要進項税額轉出：借：營業外支出（或管理費用以及其他應收款科目）貸：庫存商品應交税費——應交增值...
機票中民航發展基金可抵扣進項額嗎

1、在航空運輸電子客票行程單中，票價、燃油附加費和民航發展基金是分別列示的。2、其中，民航發展基金屬於政府性基金，不計入航空運輸企業的銷售收入，不徵收增值税。3、增值税遵循“徵扣一致”的基本原則，上環節徵多少，下環...
進項轉出什麼意思？

進項轉出是指將那些按税法規定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項税額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。企業購進貨物或應税勞務已發生抵扣進項税額的，則應將該項購進貨物或應税勞務的進項税額從當期發生的進項税額中...
銷項100萬進項80萬交多少税

銷項100萬進項80萬需要繳税3至5萬。要看企業是什麼行業，這關係到增值税的税率，如果是服務行業的，一般納税人的增值税税率是6%，如果是實業行業的，一般納税人的增值税率是16%。具體有以下兩種情況：企業是服務行業，開票的是服務...
小規模納税人可以抵扣進項税嗎

小規模納税人可以抵扣進項税嗎的答案是：不得抵扣公司在購進有形資產或者無形資產時所繳納的一定的税費稱之為進項税。在企業計算時，銷項税額扣減進項税額後的數字，才是應繳納的增值税。因此進項税額的大小直接關係到納税...
固定資產進項税如何記賬

1、企業購入固定資產且取得對應發票時：借：固定資產應交税費——應交增值税（待抵扣進項税額）貸：銀行存款（或應付賬款等科目）2、企業進行發票的抵扣認證時：借：應交税費——應交增值税（進項税額）貸：應交税費——應交增值税（待抵扣進項...
農產品收購發票進項税如何抵扣

農產品收購發票是指收購單位向農業生產者個人收購自產免税農業產品時，收購方所開具的發票。一般納税人取得農產品收購發票進行進項税抵扣，有以下幾種情況：一、從小規模納税人處取得的增值税專用發票，雖然徵收率為3%，但從20...
住宿費可以抵扣進項税？

住宿費可以抵扣進項税？的答案是：可以。員工出差取得住宿專票可以抵扣進項，根據税務機關規定，一般納税人購進的餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務的進項税額不得從銷項税額中抵扣。但是對於住宿服務和旅遊服務未列入不得抵...
小規模沒進項怎麼做賬

小規模納税人購入貨物或服務時，應按照價税合計金額進行賬務處理：借：庫存商品貸：銀行存款進項税額是指納税人購進貨物、服務、無形資產或者不動產，所應支付或者負擔的增值税額。一般納税人企業可以依法進行增值税税額的抵扣...
成本票和進項票的是什麼意思

成本票指企業在日常生產經營過程中所取得的、作為反映企業實際發生經營成本的一系列憑證；進項票即進項發票，指企業在日常生產經營過程中所取得的用於納税人抵扣增值税進項税額的一系列憑證。其中，企業所取得的進項票通常...
車票飛機票可以抵扣進項嗎

符合國家規定情況下的車票、飛機票可以進行進項税額的抵扣。根據《財政部、税務總局、海關總署關於深化增值税改革有關政策的公告》可知，納税人購進國內旅客運輸服務，其進項税額允許從銷項税額中抵扣。可抵扣進項税額情...
疫情免税進項税轉出的會計分錄

疫情期免税進項税轉出的會計分錄為：1、疫情企業收到對方開具的發票並已經抵扣時：借：原材料（或庫存商品科目）應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款2、對方告知企業該發票屬於免税範圍並重新開具發票時：借：原材料（或庫存商...
隔年的進項發票如何記賬

1、企業將隔年的貨物進項發票進行入賬時：借：原材料（或庫存商品等科目）應交税費——應交增值税（待認證進項税額）貸：應付賬款——公司名稱2、企業將隔年的費用進項發票進行入賬時：借：以前年度損益調整應交税費——應交增值税（待認...
進項沒有發票怎麼做賬

進項沒有發票的賬務處理:1、進項沒有發票並確認發票無法取得時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：銀行存款2、進項沒有發票而對方公司會補開具時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：應付賬款——暫估應付賬款借：原材料（或庫存商品等科...
待認證的進項税的會計分錄

1、企業發生購貨業務且取得對應發票時：借：原材料（或庫存商品等科目）應交税費——應交增值税（待認證進項税額）貸：銀行存款2、企業認證進項發票時：借：應交税費——應交增值税（進項税額）貸：應交税費——應交增值税（待認證進項税額）企業...
進項發票每月都不夠用的是什麼原因

進項發票每月都不夠用的原因在於企業每月所開出的收入發票超過預定計劃，或企業所取得的用於抵扣增值税進項税額的發票存在票面税率較低的情況所導致。由於企業通過交易事項所取得的收入減去企業的成本費用支出後，存有利...
辦公用品廣告費進項可以抵扣嗎

辦公用品廣告費進項可以抵扣嗎的答案是：不能廣告費不能取得增值税發票，所以不能作為進項税額抵扣。但是所得税法規定有個在所得税前允許扣除的標準，兩個不同性質的問題。納税人申報扣除的廣告費支出，必須符合三個條件：1、...
一般納税人開普票可以用進項抵扣嗎

1、先要搞清一個概念。不是所有的普票都不能抵扣增值税，也不是所有的專票都可以抵扣增值税。增值税普通發票的存在，就是告訴納税人，在對方不能抵扣的情況下，即便開專票給客户也是沒有辦法抵扣的。如果是一般納税人可以抵...
什麼是進項税和銷項税

進項税和銷項税分別指“增值税進項税額”和“增值税銷項税額”。其中進項税是納税人購進貨物或者接受應税勞務，所支付或者負擔的增值税；銷項税指納税人銷售貨物或者提供應税勞務，按照銷售額和適用税率計算並向購買方收取...
進項税未抵扣怎麼做賬

企業進項税額未抵扣的賬務處理如下：1、企業購入貨物取得發票，未抵扣進項税時：借：原材料（或庫存商品）應交税費——應交增值税（待抵扣進項税額）貸：銀行存款（或應付賬款）2、抵扣進項税時：借：應交税費——應交增值税(進項税額)貸：應交税...
進項轉出應該怎麼轉

1、符合進項轉出的，將進項税額轉到對應的科目，借記相關資產或費用科目，貸記應交税費-應交增值税-進項轉出。2、增值税實行進項税額抵扣制度，但在一些特定情況下，納税人已經抵扣的進項税額必須轉出，目前進項税額的轉出主要有...
什麼是待抵扣進項税

待抵扣進項税是一般納税人已取得增值税發票的扣税憑證並經税務機關認證，然後按照現行增值税制度的規定準予以後期間從銷項税額中進行抵扣的進項税額。在會計實務中，企業的待抵扣進項税應當通過“應交税費——應交增值税...
公司註銷未抵扣的進項税怎樣處理

根據國税函〔1998〕429號規定，如果企業因破產而註銷税務登記的，期初尚未抵扣的已徵税款以及徵税後出現的進項税額大於銷項税額後不足抵扣部分（即留抵税額），税務機關不再退税。因此，因破產而註銷税務登記的企業其賬面上未抵...