反洗钱会计的程序
反洗钱会计的程序主要包括识别、调查、记录和报告这四步。
在识别环节,银行、海关等机构将发现的大额可疑资金的提取、划转等情况报送给反洗钱信息情报中心,反洗钱会计对这些情况进行分析和判断,对存在的可疑交易和情况进行识别。
在调查环节,反洗钱会计对初步识别的可疑情况进行专门的调查,对可疑资金的关系人进行追查,根据已经掌握的情况顺藤摸瓜,弄清犯罪分子的洗钱事实。
记录是将掌握的各种犯罪分子洗钱的各种证据通过一定的方式记录下来,并整理分类。
在报告环节,犯罪分子洗钱的基本事实已经查清,证据收集工作已经完毕。反洗钱会计利用会计专门方法对前几个环节的过程进行汇总,撰写会计报告,向相关各部门提供反洗钱会计报告。
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什么是虚开增值税发票
根据《中华人民共和国发票管理办法》可知,虚开增值税发票具体指以下情况:1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。对于违反规定虚开发票的,可由税务机...
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应交税费期末余额怎么算
“应交税费”科目核算包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、耕地占用税等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等。应交税费的期末余额...
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企业所得税率是什么
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农产品收购发票进项税如何抵扣
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