小規模的知識

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小規模不超30萬免印花稅嗎

小規模不超30萬不能免印花稅，但是可以減半徵收印花稅。印花稅是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為徵收的一種稅。其因採用在應稅憑證上貼上印花稅票作為完稅的標誌而得名。印花稅法是調整印...
小規模納稅人申報納稅詳細流程？

小規模納稅人申報納稅詳細流程：1.小規模納稅人的銷售額月15萬，季度45萬，年度180萬以下，是免增值稅及其附加稅的。2.按月納稅的小規模納稅人如果月銷售額超過15萬元，需要就銷售額全額計算繳納增值稅。3.銷售發票全部是普通...
疫情小規模減免稅會計分錄

1、疫情期間小規模企業免增值稅並結轉時：借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（減免稅額）借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）貸：營業外收入（或其他收益科目）2、疫情期間小規模企業減徵增值稅時：借：銀行存款貸：主營業...
小規模納稅人收到普票如何記賬

小規模納稅人收到增值稅普通發票的賬務處理為：借：原材料（或庫存商品、固定資產、低值易耗品等科目）貸：銀行存款（或應付賬款、預付賬款等科目）小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不...
小規模公司需要什麼發票

小規模公司需要的發票包括：1、增值稅普通發票，是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。2、增值稅電子發票，和普通發票架構一樣，採用稅務局統一發放的形式給商家使用，發票號碼採用...
小規模納稅人增值稅銷項稅怎麼算

小規模納稅人沒有增值稅銷項稅額的說法。小規模納稅人發生應稅銷售行為，應實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法。其應納稅額具體計算公式為：應納稅額=銷售額×徵收率。其中，小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務...
小規模怎麼申請變為一般納稅人

小規模納稅人辦理一般納稅人登記時，應向主管稅務機關填報《增值稅一般納稅人登記表》，如實填寫固定生產經營場所等資訊，並提供稅務登記證件。納稅人填報內容與稅務登記資訊一致的，主管稅務機關當場登記；納稅人填報內容與稅...
小規模納稅人開專票怎麼做賬

1、小規模納稅人企業開具專票時：借：應收賬款——公司名稱貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅2、企業收到對應款項時：借：銀行存款貸：應收賬款3、企業繳納增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅貸：銀行存款小規模納稅人企業開...
小規模轉一般納稅人銷售額如何計算

根據《增值稅一般納稅人登記管理辦法》的規定，應稅銷售額是指連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額。在小規模轉一般納稅人的實際操作中，通常依據按月繳納增值稅的企業是否連續12個月的銷售額達到...
小規模納稅人季度超過45萬怎麼交稅？

小規模納稅人季度超過45萬交稅的方法：1.小規模納稅人的銷售額月15萬，季度45萬，年度180萬以下，是免增值稅及其附加稅的。2.參考《國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅徵管問題的公告》相關規定，按月納稅的小規模納稅人...
小規模企業所得稅如何計算方法

小規模企業企業所得稅的計算可以分為查賬徵收方式下的計算和核定徵收方式下的計算。在查賬徵收方式下企業所得稅的計算方法為：應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。應納稅所得額的計算公式為：應納稅所...
小規模納稅人增值稅賬務處理

1、小規模納稅人發生收入時：借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（簡易計徵）2、結轉應交稅費：借：應交稅費——應交增值稅（簡易計徵）貸：應交稅費——轉出未交增值稅借：應交稅費——轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交...
小規模納稅人開具什麼發票

小規模納稅人可以開具增值稅普通發票和增值稅專用發票。增值稅普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。增值稅專用發票是增值稅納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務開具...
小規模納稅人稅率是什麼

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例（2017修訂）》、《房地產開發企業銷售自行開發的房地產專案增值稅徵收管理暫行辦法》規定，小規模納稅人增值稅徵收率為3%或5%（銷售自建不動產或出租不動產等情況）。對於小規模納稅人銷售...
增值稅一般納稅人怎麼轉為小規模納稅人

符合規定的一般納稅人，可向主管稅務機關發起轉登記程式，提交正確完整填寫的《一般納稅人轉為小規模納稅人登記表》以及稅務登記證件等相關資料。一般納稅人填報內容與稅務登記、納稅申報資訊一致的，主管稅務機關當場辦理...
小規模國稅代開專票會計分錄

1、小規模企業到國稅代開專用發票時：借：應收賬款貸：主營業務收入（或其他業務收入科目）應交稅費——應交增值稅2、結轉對應增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借：應交稅費——應交增值...
小規模納稅人開什麼發票

小規模納稅人可以開具增值稅普通發票以及增值稅專用發票。增值稅普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經...
小規模用不用交企業所得稅

小規模納稅人一般要交企業所得稅。不用繳納企業所得稅的情況包括：經營虧損，符合規定的成本費用較高，大於收入。經營屬於免徵企業所得稅的專案。1、沒有經營，沒有取得收入。2、注意：免徵的增值稅的企業也是要繳納企業所得稅...
小規模納稅人什麼時候需要開發票

小規模納稅人在日常生產經營過程中發生交易事項後，且對方企業要求發票開具時需要開發票，小規模納稅人可以通過自行申領發票進行開具，或至當地主管稅務機關現場進行開具。完成發票開具後，小規模納稅人應當將記賬聯保留，然後...
一般納稅人和小規模納稅人的區別

稅率的不同；發票使用不同；賬務處理的不同；應交稅金計算方式不同。一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、...
小規模納稅人的登記

小規模納稅人的登記指符合小規模納稅人條件的企業向主管稅務機關進行稅務登記的過程。由財政部和國家稅務總局所頒發的《財政部稅務總局關於統一增值稅小規模納稅人標準的通知》對小規模納稅人的範圍進行了規定。根據...
小規模和一般納稅人有什麼區別

小規模和一般納稅人的區別具體如下：1、國家規定標準不同：小規模納稅人是指連續12個月銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人；超過規定標準的納稅人則為一般納稅人。2、適用稅率不同：小規模納稅人一般適用3%或5%的稅率；一...
疫情期間小規模1%會計分錄

疫情期間按1%稅率會計分錄：借：應收賬款等貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅增值稅是商品在市場流通過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅，從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節...
請問小規模季度超過45萬怎麼納稅增值稅？

小規模季度超過45萬納稅增值稅方法步驟：1.需要看銷售額是每年，每季度還是每月的，如果沒有超過相應的標準就不用交稅，超過了就要全額交稅。2.小規模納稅人的增值稅稅率是3%，疫情期間減按照1%的稅率進行徵收。3.還需要看是否...
小規模納稅人徵收管理的概述

小規模納稅人徵收管理指主管稅務機關對小規模納稅人所發生的應稅行為進行認定並對稅費進行計徵和管理的過程，實質上是對納稅人的納稅義務發生時間、納稅期限、納稅地點等要素進行規範的行為。由於小規模納稅人生產經營...