槓桿率是什麼意思
槓桿率一般是指權益資本與資產負債表中總資產的比率,是一個衡量公司負債風險的指標,從側面反映出公司的還款能力。
槓桿率的倒數為槓桿倍數,一般來説,投行的槓桿倍數比較高,美林銀行的槓桿倍數在2007年是28倍,摩根士丹利的槓桿倍數在2007年為33倍。
槓桿率的優點
引入槓桿率作為資本監管的補充手段,其主要優點為:
一是反映股東出資的真金白銀對存款人的保護和抵禦風險的作用,有利於維持銀行的最低資本充足水平,確保銀行擁有一定水平的高質量資本(普通股和留存利潤)。
二是能夠避免加權風險資本充足率的複雜性問題,減少資本套利空間。本次金融危機的教訓表明,在新資本協議框架下,如果商業銀行利用新資本協議的複雜性進行監管套利, 將會嚴重影響銀行的資本水平。有關數據顯示,一些銀行的核心資本充足率和槓桿比率出現背離。2008年年末,瑞士信貸(Credit Suisse)的核心資本充足率為13.1% ,但槓桿比率只有2.9%;UBS核心資本充足率為11.5%,槓桿比率卻只有2.6%。通過引入槓桿率,能夠避免過於複雜的計量問題,控制風險計量的風險。
三是有利於控制銀行資產負債表的過快增長。通過引入槓桿率,使得資本擴張的規模控制在銀行有形資本的一定倍數之內,有利於控制商業銀行資產負債表的過快增長。
槓桿率的缺點
槓桿率也有其內在缺陷:
一是對不同風險的資產不加以區分,對所有資產都要求同樣的資本,難以起到鼓勵銀行有效控制資產風險的目的。
二是商業銀行可能通過將資產表外化等方式規避槓桿率的監管要求。
三是槓桿率缺乏統一的標準和定義, 同時對會計準則有很強的依賴性。
由於槓桿率的相關項目主要來源於資產負債表,受會計並表和會計確認規則的影響很大,在各國會計準則有較大差異的情況下,該指標難以在不同國家進行比較。由於槓桿率具有以上內在缺陷,不可能簡單替代加權風險資本充足率作為獨立的資本監管手段,但其作為加權風險資本充足率的補充手段,可以從另一角度反映銀行資本充足狀況和資產擴張規模。
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