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![现金流量表是什么]( "现金流量表是什么")
现金流量表是什么
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，是财务报表的三个基本报告之一，主要用于反映企业在一固定期间内，一家企业或机构的现金或银行存款增减变动的情况，以评测企业的短期生存能力。现金流...
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![营业现金流量指数是什么]( "营业现金流量指数是什么")
营业现金流量指数是什么
营业现金流量指数是企业所实际发生的营业现金流入量与实际发生的营业现金流出量之间的比值，其计算公式为：营业现金流量指数=营业现金流入量÷营业现金流出量；若营业现金流量指数大于一时，表明企业具有良好的现金支付保障...
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![自由现金流量运用的局限性是什么]( "自由现金流量运用的局限性是什么")
自由现金流量运用的局限性是什么
自由现金流量运用的局限性在于：1、难以评估财务困难企业的流量。2、难以反映有资产未被利用企业的盈利水平。3、难以评估未用专利企业的流量。4、无法反映并购企业的流量变动影响。5、难以反映非上市企业的流量状况。...
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![现金流量管理在企业运营中的重要地位有哪些]( "现金流量管理在企业运营中的重要地位有哪些")
现金流量管理在企业运营中的重要地位有哪些
现金流量管理在企业运营中的重要地位包括：1、现金流量管理是企业生产经营的基本要求；2、现金流量管理能够保证企业的健康稳定发展；3、现金流量管理可以有效提高企业的市场竞争力。现金流量是企业在一定会计期间内，按照现...
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![公允价值套期与现金流量套期的内涵是什么]( "公允价值套期与现金流量套期的内涵是什么")
公允价值套期与现金流量套期的内涵是什么
公允价值套期的内涵是对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期；现金流量套期的内涵是对现金流量变动风险敞口进行的套期。同时现金流量套期的现金流量变动源于与已...
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![根据现金流量表准则的规定,支付的现金股利属于]( "根据现金流量表准则的规定,支付的现金股利属于")
根据现金流量表准则的规定,支付的现金股利属于
根据现金流量表准则的规定，支付的现金股利属于筹资活动产生的现金流量。筹资活动是导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。现金流量表中，筹资活动产生的现金流量应包括吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，收到...
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![现金流量图三要素]( "现金流量图三要素")
现金流量图三要素
现金流量图三要素包括：1、现金流量的大小，即现金流量资金的数额。2、现金流量的流向，即现金流量的流入或流出。3、现金流量的时间点，即现金流量流入或流出行为所发生的时间。其中现金流量图是一种反映经济系统资金运动状...
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![现金流量的分析作用]( "现金流量的分析作用")
现金流量的分析作用
现金流量的分析作用包括：1、用于评价企业获取现金的能力；2、用于评价企业的偿债能力；3、用于评价企业投资收益的质量；4、用于评价企业投资活动和筹资活动的运营水平。现金流量是企业在一定会计期间内，按照现金收付实现制并...
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![什么是贴现现金流量指标]( "什么是贴现现金流量指标")
什么是贴现现金流量指标
贴现现金流量指标是考虑了资金时间价值的用于反映企业贴现现金流量的相关指标，贴现现金流量指标一般包括净现值指标、现值指数指标以及内含报酬率指标，且主要应用于对企业项目的可行性水平和盈利水平进行分析。其中净现...
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![对公允价值套期与现金流量套期的比较有哪些]( "对公允价值套期与现金流量套期的比较有哪些")
对公允价值套期与现金流量套期的比较有哪些
对公允价值套期与现金流量套期的比较有以下内容：1、经济性质不同。公允价值套期是对已确认的资产和负债、未确认的确定承诺和这些资产负债确定承诺中的可辨认部分的公允价值变动风险进行套期，现金流量套期是对现金流动...
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![现金流量信息的作用]( "现金流量信息的作用")
现金流量信息的作用
现金流量信息的作用在于：1、对企业支付能力的分析：通过将企业当期的现金流量与各项现金支出进行比较，以分析企业支付能力的强弱。2、对企业偿债能力的分析：通过将企业的现金流量与债务信息进行比较以分析其偿债能力的强弱...
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![投资项目现金流量估计的概述]( "投资项目现金流量估计的概述")
投资项目现金流量估计的概述
投资项目现金流量估计方法包括：1、某个时点初始现金净流量=-［新购置固定资产的支出+增加的营运资本+占用旧资产的变现价值+（旧资产账面价值-旧资产变现价值）×T+额外的资本性支出］；2、某个时点营业现金流量=营业收入-付现成...
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![经营现金流量质量的主要内容有哪些]( "经营现金流量质量的主要内容有哪些")
经营现金流量质量的主要内容有哪些
经营现金流量质量的主要内容包括：1、对企业经营现金流量真实性的分析。2、对企业经营现金流量充足性的分析。3、对企业经营现金流量稳定性的分析。4、对企业经营现金流量成长性的分析。其中经营现金流量质量指经营现金...
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![自由现金流量模型的基本公式]( "自由现金流量模型的基本公式")
自由现金流量模型的基本公式
自由现金流量模型的基本公式具体如下：公司自由现金流量(FCFF)=(税后净利润+利息费用×（1-税率t）+非现金支出)-营运资本追加-资本性支出=（息税前利润(EBIT)）×（1-税率t）+折旧和摊销-净营运资金(NWC)-资本性支出（投资）(CAPX)+其...
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![现金流量对企业价值的影响有哪些]( "现金流量对企业价值的影响有哪些")
现金流量对企业价值的影响有哪些
现金流量对企业价值的影响在于：1、现金流量决定了企业的价值创造方向：现金流是企业生产经营活动的第一要素，因此只有通过有效管理现金流量才能实现价值的创造；2、现金流量可以反映企业的盈利质量，决定企业的市场价值：考察企...
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![企业现金流量表如何编制]( "企业现金流量表如何编制")
企业现金流量表如何编制
现金流量表的编制方法是：直接法，间接法。直接法是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。间接法是指以净利润为起点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收...
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![现金流量表的编制公式]( "现金流量表的编制公式")
现金流量表的编制公式
现金流量表的编制公式是：主营业务收入+其他业务收入+应交税金-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项。现金流量表表示在固定期间内，一个公司现金或银行存款的增减...
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![营业现金流量的测算有哪些]( "营业现金流量的测算有哪些")
营业现金流量的测算有哪些
营业现金流量的测算主要包括：1、营业现金流量相关项目寿命的测算；2、与营业现金流量相关的经营收入的测算：包含对产销量、售价及其变动趋势的测算；3、与营业现金流量相关的付现成本的测算：包含对涉及各项生产要素的投入量...
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![现金流量表的编制方法]( "现金流量表的编制方法")
现金流量表的编制方法
现金流量表的编制方法可以分为直接法和间接法两种，两种方法的主要区别在于经营活动现金流量的列示方法不同。现金流量表采用直接法编制，但现金流量表的补充资料中，须单独反映将净利润调整为经营活动现金流量的过程。现金...
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![现金流量表包括银行存款吗]( "现金流量表包括银行存款吗")
现金流量表包括银行存款吗
现金流量表包括银行存款吗的答案是：包括1.定义：现金流量表，是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。2.作用：(1)有助于评价企业支付能力、偿债能力和周转能力;(2)有助于预测企业未来现金流量;(3)有助于...
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![经营活动产生的现金流量净额怎么算]( "经营活动产生的现金流量净额怎么算")
经营活动产生的现金流量净额怎么算
1、经营活动产生的现金流量净额=经营活动的现金流入小计-经营活动的现金流出小计；2、由于经营活动产生的现金流入和流出比较难确定，所以还有另外一种计算公式：经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额－筹...
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![现金流量表编制方法]( "现金流量表编制方法")
现金流量表编制方法
现金流量表编制方法有直接法和间接法两种。直接法是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，有关企业现金收入和现金...
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![现金流量折现法计算公式是什么？]( "现金流量折现法计算公式是什么？")
现金流量折现法计算公式是什么？
现金流量折现法是运用估算公司未来的现金流量并根据一定的贴现率计算公司的现值来决定股票发行价格的定价方法。计算公式如下：NCF=X（1-T）-I，其中：NCF代表现金净流量；X代表营业净收入（NOI）或税前息前盈余（EBIT）；T代表所得税率；I代...
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![现金流量表反映的是什么]( "现金流量表反映的是什么")
现金流量表反映的是什么
现金流量表反映的是一段时间内，各项现金的使用情况，分为经营活动中现金、投资中现金和筹资中现金，投资者可根据这三种资金的使用情况，判断企业运转情况。经营活动中现金：即公司主营业务中，销售商品时产生的现金流，如果企业销...
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![如何分析现金流量表]( "如何分析现金流量表")
如何分析现金流量表
1、首先，分析现金净流量与短期偿债能力的变化，如果本期现金净流量增加，表明公司短期偿债能力增强，财务状况得到改善。2、其次，如果本期现金净流量减少，表明公司财务状况比较困难，但并不是现金净流量越大越好。3、接着，如果公...
