計提年度所得稅
企業計提年度所得稅的計算公式為:企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額;
其中,應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。
企業所得稅是對我國國內企業和經營單位的生產經營收入和其他收入徵收的一種稅收。
企業計提年度所得稅的會計分錄為:
借:所得稅費用
貸:應交稅費——應交所得稅
企業繳納年度所得稅的會計分錄為:
借:應交稅費——應交所得稅
貸:銀行存款
企業結轉年度所得稅的會計分錄為:
借:本年利潤
貸:所得稅費用
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納稅輔導期什麼意思
納稅輔導期是指稅務機關在徵稅之前,主動了解和幫助納稅人解決納稅中存在的問題,防止發生錯漏的一段期間。新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業實行納稅輔導期管理的期限為3個月,其他一般納稅人實行納稅輔導期管理的期限為6個月。輔導期結束後,經主管稅務機關稽核...
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稅務登記證變更是什麼變更
稅務登記證變更,是指納稅人辦理設立稅務登記後,因稅務登記內容發生變化,向稅務機關申請將稅務登記內容重新調整為與實際情況一致的一種稅務登記管理制度,可分為工商登記變更和非工商登記變更兩種型別。納稅人辦理稅務登記證變更時,應提交如下資料:書面申請、營業執照...
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稅務申報逾期會有什麼後果
1、稅務機關將處以罰款按照《稅收徵收管理法》的規定:納稅人或扣繳義務人未在規定期限內完成納稅申報的,由稅務機關責令限期改正,可以處以2000元以下的罰款。情節嚴重的,可以處以2000元以上10000元以下的罰款。2、無法網上報稅申報納稅期間,可以網上辦理抄報稅、申...
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怎麼去稅務局交購置稅
納稅人應當預約車輛登記地的主管稅務機關,通過填寫《車輛購置稅納稅申報表》,然後按規定攜帶車主身份證明、車輛價格證明、車輛合格證明以及《機動車銷售統一發票》前往稅務機關現場進行車輛購置稅的申報,納稅人還應當攜帶可足額扣稅的銀行卡至前臺進行車輛購置稅...