基金份额是什么意思
基金份额的意思是基金发起人向投资者公开发行的,表示持有人按照其所持份额对基金财产享有收益分配权、清算后剩余财产取得权以及其他相关权利,并且承担相对应义务的凭证。
基金份额的上市交易,会涉及到较多投资者的利益,和证券以及其他金融领域关系密切,应当按法律规定的条件与程序来进行核准。
基金份额上市交易申请是经国务院证券监督管理机构核准的,由证券交易所出具上市的通知书,并和基金管理人订立上市交易协议,安排基金份额上市交易。
基金份额的赎回、申购价格,依据赎回、申购日基金份额净值加减有关费用计算。赎回、申购日指的是基金份额持有人申购基金份额或者是要求基金管理人赎回其所持基金份额的当天。
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会计计提是什么意思
会计计提就是计算和提取,按规定的比率与规定的基数相乘计算提取列入某科目。会计计提发生在以下情况:1、在权责发生制前提下,预先计入某些已经发生但未实际支付的费用;2、根据制度规定,计算、提取有关的(留存、减值)准备;3、预计某些应付账款;4、其他符合会计制度的预计...
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承包费怎么做账
1、企业收取承包费收入时:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、企业支付承包费费用且取得对应发票时:借:管理费用——承包费(根据费用所属部门计入相关科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款企业收取承包费收入或支付承包费费用且取...
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利息计算公式
利息的计算公式为:利息=本金×利率×存款期限;利息是在偿还借款时,大于本金的那部分金额,是在借贷关系中,由借入方支付给贷出方的报酬。利息对于市场经济运行的作用包括影响企业行为的功能、影响居民资产选择行为的功能以及影响政府行为的功能。企业的利息收入或者...
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什么是白条
白条是行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发票和收付款凭据,以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。除了税务部门监制的发票、统一收款收据,财政部门监制的行政事业单位统一收费收款收据,特殊部门的特制凭证,比如邮政部门的收据、铁路部门的客票,银行部门的特种转...