基金份額是什麼意思
基金份額的意思是基金髮起人向投資者公開發行的,表示持有人按照其所持份額對基金財產享有收益分配權、清算後剩餘財產取得權以及其他相關權利,並且承擔相對應義務的憑證。
基金份額的上市交易,會涉及到較多投資者的利益,和證券以及其他金融領域關係密切,應當按法律規定的條件與程序來進行核准。
基金份額上市交易申請是經國務院證券監督管理機構核准的,由證券交易所出具上市的通知書,並和基金管理人訂立上市交易協議,安排基金份額上市交易。
基金份額的贖回、申購價格,依據贖回、申購日基金份額淨值加減有關費用計算。贖回、申購日指的是基金份額持有人申購基金份額或者是要求基金管理人贖回其所持基金份額的當天。
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會計計提是什麼意思
會計計提就是計算和提取,按規定的比率與規定的基數相乘計算提取列入某科目。會計計提發生在以下情況:1、在權責發生制前提下,預先計入某些已經發生但未實際支付的費用;2、根據制度規定,計算、提取有關的(留存、減值)準備;3、預計某些應付賬款;4、其他符合會計制度的預計...
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承包費怎麼做賬
1、企業收取承包費收入時:借:銀行存款貸:主營業務收入應交税費——應交增值税(銷項税額)2、企業支付承包費費用且取得對應發票時:借:管理費用——承包費(根據費用所屬部門計入相關科目)應交税費——應交增值税(進項税額)貸:銀行存款企業收取承包費收入或支付承包費費用且取...
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利息計算公式
利息的計算公式為:利息=本金×利率×存款期限;利息是在償還借款時,大於本金的那部分金額,是在借貸關係中,由借入方支付給貸出方的報酬。利息對於市場經濟運行的作用包括影響企業行為的功能、影響居民資產選擇行為的功能以及影響政府行為的功能。企業的利息收入或者...
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什麼是白條
白條是行為人開具或索取不符合正規憑證要求的發票和收付款憑據,以逃避監督或偷漏税款的一種舞弊手段。除了税務部門監製的發票、統一收款收據,財政部門監製的行政事業單位統一收費收款收據,特殊部門的特製憑證,比如郵政部門的收據、鐵路部門的客票,銀行部門的特種轉...