預繳的知識

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企業所得税預繳享受優惠事項

企業所得税預繳時可享受優惠的事項納税人可以通過查閲《2022年新的組合式税費支持政策指引》瞭解，優惠事項包括小型微利企業減免企業所得税的政策、從事污染防治的第三方企業減免企業所得税的政策，同時也包含高新技術企...
施工項目預繳税款的會計分錄

1、施工項目預繳增值税時：借：應交税費——應交增值税（已交增值税）貸：銀行存款2、預繳附加税時：借：應交税費——應交城市維護建設税應交税費——教育費附加應交税費——地方教育附加貸：銀行存款3、預繳企業所得税時：借：應交税費...
預繳所得税如何做分錄

1、企業預繳所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業補計提預繳所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税3、年末彙算清繳時退回多交所得税時：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業所得税是對我國境內企業...
少交了預繳所得税

少交了預繳所得税指企業由於少報項目或項目金額計算錯誤的原因導致當期進行税費的預繳時，少交企業所得税或少交個人所得税的情況，企業應當在自查出少交税費的問題後立即向主管税務機關提交税費更正申報的申請。完成税費...
退預繳所得税會計分錄

1、企業收到當年度彙算清繳所得税的退税時：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）2、企業收到以前年度彙算清繳所得税的退税，需進行以前年度調整時：借：銀行存款貸：應交税費——應交所得税結轉時：借：應交税費——應交所得税貸：以前年度損...
企業所得税季度預繳會計分錄

企業計提季度預繳的企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税企業季度預繳所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業收到當年彙算清繳所得税的退税時：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業收到以前年度彙算...
預繳增值税怎麼填納税申報表？

把預繳增值税填到納税申報表的預繳税額欄，來抵減當月應納税額，抵減後的税額就作為本月應交的税額。納税申報表説明如下：此表適和納税人有以下情形按規定在國税機關預繳增值税時填寫。（1）納税人(不含其他個人)跨縣(市)提供...
預繳企業所得税怎麼算？

預繳企業所得税與企業獲取的收益和税率以及之前交的税款等有關，其計算公式如下：應預繳企業所得税=實際利潤額*適用税率-本年以前季度實際已預繳企業所得税額。企業所得税實行按月提取，季度交納、全年清算匯繳的辦法。預...
預繳申報企業所得税優惠事項

預繳申報企業所得税的優惠事項納税人可以通過查閲《中華人民共和國企業所得税法》瞭解，其中法律第二十七條的內容規定，從事農、林、牧、漁業項目的所得，和從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得、符合條件的...
個人所得税預扣預繳是什麼意思

1、個人所得税預扣預繳是指扣繳義務人以納税人在本單位截至本月取得工資。薪金所得累計收入減除累計免税收入、累計減除費用、累計專項扣除、累計專項附加扣除和累計依法確定別的扣除，預先計算應納税所得額的一種計税...
預繳所得税分錄

1、企業預繳企業所得税時，會計分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業補計提預繳的企業所得税時，會計分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業預繳個人所得税時，會計分錄為：借：應交税費——應交個人所得...
企業預繳季度所得税會計分錄

企業計提預繳的企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業收到當年彙算清繳所得税的退税時：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業收到以前年度彙算清繳所得...
預繳所得税報表列示

預繳所得税報表列示指企業在編制並打印財務報表後，由財務人員對信息進行加工然後將所預繳的企業所得税税額和代個人預繳的個人所得税税額列示在財務報表項目中的行為。預繳所得税報表列示通常在資產負債表和利潤表中列...
預繳税款需要什麼資料

預繳税款需要攜帶税務登記證副本或載有統一社會信用代碼的營業執照複印件；發包方合同原件及複印件；經辦人身份證複印件；外出經營活動情況説明。不過需要注意的是，如果税人有多個建築工程項目同時需要預繳，應分項目填寫《增...
預繳季度企業所得税會計分錄

企業計提預繳季度企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税企業季度預繳所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業收到當年彙算清繳所得税的退税時：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業預繳季度企業所得税...
建安企業預繳附加税的會計分錄

1、建安企業預繳附加税時：借：應交税費——應交城市維護建設税應交税費——應交教育費附加應交税費——應交地方教育費附加貸：銀行存款2、企業計提預繳附加税：借：税金及附加——應交城市維護建設税税金及附加——應交教育費...
本月企業所得税預繳注意事項

本月企業所得税預繳的注意事項包括所屬期間的填寫、營業收入及營業成本的填寫等。關於税款所屬期間的填寫，企業以月度作為納税期限的應當填寫月度初至月度末的所屬期間。關於營業收入及營業成本的填寫，企業注意當月的申...
預繳所得税要計提嗎

企業預繳所得税需要計提，包括個人所得税的計提和企業所得税的計提。而企業在進行年度企業所得税彙算清繳工作時，應當確認企業是否存在多繳的税費，若存在多繳的税費則應當對多計提的所得税進行沖銷。在會計實務中，企業計提...
所得税預繳本期數

所得税預繳本期數指企業或個人在不同納税申報期中完成企業所得税或個人所得税税費的預繳後所確認的本期實繳税費金額，可以反映企業本期的企業所得税税負水平和個人本期的個人所得税税負水平。所得税預繳本期數可以作為...
外出經營預繳税款會計分錄

1、外出經營預繳增值税時：借：應交税費——應交增值税（已交增值税）貸：銀行存款2、外出經營發生其餘相關税費時：借：税金及附加——城市維護建設税（或教育費附加等科目）貸：應交税費——城市維護建設税繳納時：借：應交税費——城市維護...
個人所得税預繳方法

個人所得税預繳方法是，在納税人累計收入不超過6萬元的月份，暫不預扣預繳個人所得税。在其累計收入超過6萬元的當月及年內後續月份，再預扣預繳個人所得税。根據《國家税務總局關於進一步簡便優化部分納税人個人所得税預扣...
如何預繳所得税

《中華人民共和國企業所得税法》規定，企業所得税分月或者分季預繳，並由税務機關具體核定。企業應自月份或者季度終了之日起十五日內，向税務機關報送預繳企業所得税納税申報表，預繳税款。企業在納税年度內無論盈利或者虧損...
企業所得税預繳申報表注意事項

企業所得税預繳申報表的注意事項包括：1、預繳申報表中税費所屬日期的填寫：企業以季度作為納税期限的應當填寫季度初至季度末的所屬期間。企業以月度作為納税期限的應當填寫月度初至月度末的所屬期間。2、小型微利企業税...
9個點增值税預繳2個點怎麼算？

9個點增值税預繳2個點時，計算公式為：預繳税額=應税銷售額/（1+9%）*2%。應税銷售額等於企業收到全部價款和價外費用之和，然後再減去支付的分包款。企業需要先在建築服務地預繳税款，然後按規定再向企業所在地申報納税。如果個...
預繳增值税税款怎麼算

預繳增值税的計算公式為：應預繳增值税税款=含税預收款項÷(1+適用税率)×適用税率。預繳增值税賬務處理如下：1、企業預繳增值税税款時：借：應交税費——應交增值税（已交增值税）貸：銀行存款2、企業繳納剩餘的增值税税款時：借：應...