出納的工作內容是什麼?
出納的工作內容是什麼?的答案是:工資報銷:除了經濟業務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。管理資金:對資金的收付管理,是出納最基本的工作內容。保管物品:正常來説,一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。入賬處理。貨幣資金核算:辦理現金收付,按規定收付款。往來結算:建立清算制度
除了經濟業務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行審核。出納審核無誤後會計進行復核,經過批准方可對費用進行報銷。而發放工資時,人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員,同樣經過出納和會計的審核後,才可以對工資進行發放。
其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入。所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內容。但是隨着經濟的發展,出納的工作已經不單純是現金的收付了,額外還有承兑匯票的背書,支票的籤付等。所以經濟業務上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作。
正常來説,一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險櫃中,方便隨時取用。所以保險櫃鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失。
每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末,需要把自己經手的每筆業務,錄入系統中,其中包括:收款結算單,付款結算單和轉賬結算單。根據業務的實際情況,選擇相應的現金業務和票據業務。全部處理完畢後,需要對餘額表和銀行流水進行核對,找出差異後,製成餘額調節表進行處理。
①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。
②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。
③登記日記賬,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額。
④保管庫存現金,保管有價證券。對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關印章,登記註銷支票。
⑥複核收入憑證,辦理銷售結算。
①辦理往來結算,建立清算制度。
②核算其他往來款項,防止壞賬損失。
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